ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛЕСОПИЛЬНО-ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ" ИНН:1101148661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12896496 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года550
11503 Основные средства на конец отчетного года6837540089
11504 Основные средства на конец предыдущего года400890
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года590367
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7433340156
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года401560
12103 Запасы на конец отчетного года435048246553
12104 Запасы на конец предыдущего года2465530
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года615565705
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года57050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года296224227353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2273530
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года279229228977
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2289770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1083090708621
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7086210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1157423748777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7487770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года215351100113
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1001130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года215391100123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1001230
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года87912305
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года23050
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года87912305
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года908930637288
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6372880
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года243129060
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года90600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года933242646348
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6463480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1157423748777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7487770
21103 Выручка за отчетный год1908330857553
21104 Выручка за предыдущий год8575530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1401956725039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7250390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год506374132514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1325140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19607937736
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год377360
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31029594542
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год945420
23203 Проценты к получению за отчетный год65684321
23204 Проценты к получению за предыдущий год43210
23303 Проценты к уплате за отчетный год151296
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2960
23403 Прочие доходы за отчетный год13489761268
23404 Прочие доходы за предыдущий год612680
23503 Прочие расходы за отчетный год18076742346
23504 Прочие расходы за предыдущий год423460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год270842117489
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1174890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3369115138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год151380
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-5546122
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год61220
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год60172305
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год23050
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1500867
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год216126100113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1001130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год216126100113
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1001130
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311001130
32008 Величина капитала на 311001230
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)3010
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))216126100113
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)216156100123
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2161260
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2161260
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)3010
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)3010
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1008880
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1008880
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))994680
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)994680
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14200
33278 Дивиденды (ИТОГО)14200
33003 Величина капитала на 314010
33007 Величина капитала на 31215351100113
33008 Величина капитала на 31215391100123
36003 Чистые активы на 31215391100123
36004 Чистые активы на 311001230
41103 Поступления – всего за отчетный год1169875265325
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1164165232812
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год15762237
41193 Прочие поступления за отчетный год413430276
41203 Платежи – всего за отчетный год979754202737
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год535271159407
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29534018132
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7347845
41293 Прочие платежи за отчетный год14179624353
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19012162588
42103 Поступления – всего за отчетный год424570
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год33900
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год384300
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год6370
42203 Платежи – всего за отчетный год21823562555
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год130712506
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год2143011715
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год18373448334
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-175778-62555
43203 Платежи – всего за отчетный год52070
43293 Прочие платежи за отчетный год52070
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-52070
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период913633
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год8390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛЕСОПИЛЬНО-ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛЕСОПИЛЬНО-ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛЕСОПИЛЬНО-ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (216126)/Стоимость активов (1157423) = 18.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛЕСОПИЛЬНО-ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (310295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1401956+196079+0) = 19.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛЕСОПИЛЬНО-ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (310295)/Выручка (1908330) = 16.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛЕСОПИЛЬНО-ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (216126)/Выручка (1908330) = 11.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛЕСОПИЛЬНО-ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛЕСОПИЛЬНО-ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛЕСОПИЛЬНО-ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛЕСОПИЛЬНО-ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛЕСОПИЛЬНО-ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.187

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.229

Х5 = Выручка/Активы = 1.649

Индекс Альтмана Z = 2.735

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.735<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛЕСОПИЛЬНО-ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (16.26%), рентабельность компании (11.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАРСКИЙ ЛЕСОПИЛЬНО-ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ"

Еще предприятия