ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙСНАБ" ИНН:1101148943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12897099 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49731906
11504 Основные средства на конец предыдущего года19060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49731906
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19060
12103 Запасы на конец отчетного года68582257
12104 Запасы на конец предыдущего года22570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3507645
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104913058
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154644964
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1947-83
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-830
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года254125
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года254125
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55584537
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года45370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7705385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132634922
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154644964
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49640
21103 Выручка за отчетный год238727136
21104 Выручка за предыдущий год71360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213906206
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2482930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2482930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9310
23403 Прочие доходы за отчетный год69744932
23404 Прочие доходы за предыдущий год49320
23503 Прочие расходы за отчетный год68895736
23504 Прочие расходы за предыдущий год57360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2567126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год538219
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2029-93
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2029)/Стоимость активов (15464) = 13.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2482)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21390+0+0) = 11.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2482)/Выручка (23872) = 10.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2029)/Выручка (23872) = 8.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.144

Х5 = Выручка/Активы = 1.544

Индекс Альтмана Z = 2.357

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.357<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (10.4%), рентабельность компании (8.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИСТРОЙСНАБ"