ООО "ЭТАЛОН" ИНН:1101149270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12898093 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1510
12103 Запасы на конец отчетного года2210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57806
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года771114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года786214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2120-88
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57426
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5742102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года786214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140
21103 Выручка за отчетный год7292115
21104 Выручка за предыдущий год1150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4713190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2579-75
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2579-75
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-750
23503 Прочие расходы за отчетный год146
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2565-81
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3677
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2198-88
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2198)/Стоимость активов (7862) = 27.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2579)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4713+0+0) = 54.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2579)/Выручка (7292) = 35.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2198)/Выручка (7292) = 30.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.326

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.369

Индекс Альтмана Z = 5.131

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (35.37%), рентабельность компании (30.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники