ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОДЕБЮТ" ИНН:1101149369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12898443 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года665
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4638
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года410
21103 Выручка за отчетный год28580
21104 Выручка за предыдущий год800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15412
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60
22203 Управленческие расходы за отчетный год1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5412
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60
23503 Прочие расходы за отчетный год1410
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год403
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30
24603 Прочее за отчетный год145
24604 Прочее за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-80
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-80
32007 Величина капитала на 31-70
32008 Величина капитала на 31-70
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))260
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)260
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))260
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)260
33007 Величина капитала на 31190
33008 Величина капитала на 31190
36003 Чистые активы на 31190
36004 Чистые активы на 3130
41103 Поступления – всего за отчетный год210
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год180
41193 Прочие поступления за отчетный год30
41203 Платежи – всего за отчетный год540
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год390
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год150
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-330
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОДЕБЮТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОДЕБЮТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОДЕБЮТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (74) = 35.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОДЕБЮТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (131+0+100) = 23.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОДЕБЮТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (285) = 18.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОДЕБЮТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (285) = 9.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОДЕБЮТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОДЕБЮТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОДЕБЮТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОДЕБЮТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОДЕБЮТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.351

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.541

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.609

Индекс Альтмана Z = 7.899

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОДЕБЮТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (18.95%), рентабельность компании (9.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОДЕБЮТ"