ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА СТИЛЬ" ИНН:1101149432 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12898638 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года418550
11504 Основные средства на конец предыдущего года5500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года418550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5500
12103 Запасы на конец отчетного года75434703
12104 Запасы на конец предыдущего года47030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года420783
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года155
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80445757
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84626307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7147-3629
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-36290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7137-3619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-36190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года123509250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года92500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3249676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155999926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84626307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63070
21103 Выручка за отчетный год102854015
21104 Выручка за предыдущий год40150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57262008
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45592007
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год73065382
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год53820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2747-3375
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34740
23403 Прочие доходы за отчетный год60
23503 Прочие расходы за отчетный год17381
23504 Прочие расходы за предыдущий год810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2914-3456
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-35550
24603 Прочее за отчетный год5050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3419-3456
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-35550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3419-3456
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-35550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА СТИЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА СТИЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА СТИЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3419)/Стоимость активов (8462) = -40.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА СТИЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2747)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5726+7306+0) = -21.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА СТИЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2747)/Выручка (10285) = -26.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА СТИЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3419)/Выручка (10285) = -33.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА СТИЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА СТИЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА СТИЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА СТИЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА СТИЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.567

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.404

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.344

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.458

Индекс Альтмана Z = -0.39

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА СТИЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.84), рентабельность продукции (-26.71%), рентабельность компании (-33.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА СТИЛЬ"