ООО "СТРОЙ-КА" ИНН:1101149489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12898897 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года810146
12104 Запасы на конец предыдущего года1460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25031020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33361198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33361198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11980
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года800
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4575
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4575
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31291043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31291043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33361198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11980
21103 Выручка за отчетный год45542843
21104 Выручка за предыдущий год28430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44522756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2017
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (3336) = 2.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4452+0+0) = 2.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (4554) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (4554) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = 0.75

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.24%), рентабельность компании (1.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники