ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ И РЕМОНТ" ИНН:1101149513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12898911 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2316559
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2338561
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2338561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2263531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2338561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5610
21103 Выручка за отчетный год2401769
21104 Выручка за предыдущий год7690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год804162
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1597607
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1597607
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6070
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1597601
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1597601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1597)/Стоимость активов (2338) = 68.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1597)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (804+0+0) = 198.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1597)/Выручка (2401) = 66.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1597)/Выручка (2401) = 66.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.683

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.683

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.173

Индекс Альтмана Z = 44.848

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (31.17), коэффициент текущей ликвидности (31.17), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (66.51%), рентабельность компании (66.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники