ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ С" ИНН:1101149778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12899655 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180192
11504 Основные средства на конец предыдущего года1920
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года720192
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1920
12103 Запасы на конец отчетного года58356694
12104 Запасы на конец предыдущего года66940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40046834
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2785686
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1262414214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1334414407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2088249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1538114108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1543114158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1334414407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144070
21103 Выручка за отчетный год1044911287
21104 Выручка за предыдущий год112870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1202310920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1574367
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1574367
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3670
23503 Прочие расходы за отчетный год6668
23504 Прочие расходы за предыдущий год680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1640299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2180239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ С"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ С"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2180)/Стоимость активов (13344) = -16.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1574)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12023+0+0) = -13.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1574)/Выручка (10449) = -15.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2180)/Выручка (10449) = -20.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.135

Индекс Альтмана Z = -2.858

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-15.06%), рентабельность компании (-20.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ С"