ООО "СПЕЦЭНЕРГОСТРОЙ" ИНН:1101150220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15088259 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45880
12104 Запасы на конец предыдущего года2310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113392789
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27890
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113803024
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159683024
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2039733
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2064743
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7430
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года138222281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года139032281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159683024
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30240
21103 Выручка за отчетный год350068183
21104 Выручка за предыдущий год81830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262176767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год87891416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14160
22203 Управленческие расходы за отчетный год7114475
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1675941
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9410
23403 Прочие доходы за отчетный год70
23503 Прочие расходы за отчетный год5124
23504 Прочие расходы за предыдущий год240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1631917
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год326184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1840
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1304733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1304733
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1304)/Стоимость активов (15968) = 8.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1675)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26217+0+7114) = 5.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1675)/Выручка (35006) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1304)/Выручка (35006) = 3.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.148

Индекс Альтмана Z = 0.104

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (4.78%), рентабельность компании (3.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники