ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАР МАР" ИНН:1101150300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15089614 ОКВЭД:52.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года183152
11504 Основные средства на конец предыдущего года1520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года183152
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1520
12103 Запасы на конец отчетного года14582070
12104 Запасы на конец предыдущего года20700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года373299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года788821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26193190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28023343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23724
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7240
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26792464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24640
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года60
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26792470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28023343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33430
21103 Выручка за отчетный год59993518
21104 Выручка за предыдущий год35180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62442667
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-245851
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-245851
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8510
23403 Прочие доходы за отчетный год1415
23404 Прочие доходы за предыдущий год150
23503 Прочие расходы за отчетный год372115
23504 Прочие расходы за предыдущий год1150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-603751
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9747
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-700704
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАР МАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАР МАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАР МАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-700)/Стоимость активов (2802) = -24.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАР МАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6244+0+0) = -3.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАР МАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-245)/Выручка (5999) = -4.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАР МАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-700)/Выручка (5999) = -11.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАР МАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАР МАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАР МАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАР МАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАР МАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = -2.389

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАР МАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-4.08%), рентабельность компании (-11.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЫКТЫВКАР МАР"