ООО "РИК" ИНН:1101150413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15090492 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44644700
11504 Основные средства на конец предыдущего года47000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44644700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47000
12103 Запасы на конец отчетного года100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45354754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года390
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года47000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года47000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года451015
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45354754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47540
21103 Выручка за отчетный год976180
21104 Выручка за предыдущий год1800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год909148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6732
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6732
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6732
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5729
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (4535) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (909+0+0) = 7.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (976) = 6.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (976) = 5.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = -6.273

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.86%), рентабельность компании (5.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники