ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАНТМЕД" ИНН:1101150420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15090575 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1367342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1367342
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1367342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102663
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года341242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года341279
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1367342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3420
21103 Выручка за отчетный год3649735
21104 Выручка за предыдущий год7350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2479668
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117067
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117067
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год670
23503 Прочие расходы за отчетный год415
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112962
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1669
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАНТМЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАНТМЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАНТМЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (963)/Стоимость активов (1367) = 70.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАНТМЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2479+0+0) = 47.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАНТМЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1170)/Выручка (3649) = 32.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАНТМЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (963)/Выручка (3649) = 26.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАНТМЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАНТМЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАНТМЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАНТМЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАНТМЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.751

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.704

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.826

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.009

Индекс Альтмана Z = 15.932

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАНТМЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.01), коэффициент текущей ликвидности (4.01), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (32.06%), рентабельность компании (26.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАНТМЕД"

Еще предприятия