ООО "СПОРТИКС" ИНН:1101150477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15091238 ОКВЭД:51.47.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года9470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12947
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9470
12103 Запасы на конец отчетного года11820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68473159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3732450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84025609
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84146556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1126980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1136990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9900
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2345341
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года53410
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2345341
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года53410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1452225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7044225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84146556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65560
21103 Выручка за отчетный год2585112436
21104 Выручка за предыдущий год95350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2329711456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2554980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2554980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9800
23503 Прочие расходы за отчетный год14280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1126980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1126980
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1126980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1126)/Стоимость активов (8414) = 13.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23297+0+0) = 10.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2554)/Выручка (25851) = 9.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1126)/Выручка (25851) = 4.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.826

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = 6.92

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (9.88%), рентабельность компании (4.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники