ООО "МИРА" ИНН:1101150491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15091770 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2402
12104 Запасы на конец предыдущего года20
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3092
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12-225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года297227
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20
21103 Выручка за отчетный год13430155
21104 Выручка за предыдущий год1550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9928380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3502-225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3502-225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2250
23503 Прочие расходы за отчетный год35000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (309) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3502)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9928+0+0) = 35.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3502)/Выручка (13430) = 26.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (13430) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 6.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (26.08%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники