ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ТРАК КОМИ" ИНН:1101150519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15091876 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года280
11503 Основные средства на конец отчетного года345562278
11504 Основные средства на конец предыдущего года22780
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года43149
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года346372427
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24270
12103 Запасы на конец отчетного года139479333
12104 Запасы на конец предыдущего года93330
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года931710930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года70
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2327120281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5790822708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5144-690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5154-680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6800
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года106
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года60
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года106
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года60
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2805713033
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2468710349
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5274423382
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года233820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5790822708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227080
21103 Выручка за отчетный год751547697
21104 Выручка за предыдущий год76970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год544266908
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20728789
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год96952
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год520
22203 Управленческие расходы за отчетный год79121401
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11847-664
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6640
23303 Проценты к уплате за отчетный год1167244
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2440
23403 Прочие доходы за отчетный год23306128
23404 Прочие доходы за предыдущий год61280
23503 Прочие расходы за отчетный год37076053
23504 Прочие расходы за предыдущий год60530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9303-833
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33570
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-207-23
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-230
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год46
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год60
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-106149
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5836-690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5836-690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ТРАК КОМИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ТРАК КОМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ТРАК КОМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5836)/Стоимость активов (57908) = 10.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ТРАК КОМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11847)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54426+969+7912) = 18.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ТРАК КОМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11847)/Выручка (75154) = 15.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ТРАК КОМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5836)/Выручка (75154) = 7.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ТРАК КОМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ТРАК КОМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ТРАК КОМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ТРАК КОМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ТРАК КОМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 1.357

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.357<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ТРАК КОМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (15.76%), рентабельность компании (7.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА ТРАК КОМИ"