ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН СИНЕМА" ИНН:1101150710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15093734 ОКВЭД:92.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года381334
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3340
11503 Основные средства на конец отчетного года29181247
11504 Основные средства на конец предыдущего года12470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32991581
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15810
12103 Запасы на конец отчетного года1380296
12104 Запасы на конец предыдущего года2960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91093861
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38040
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года32872210
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года22100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года332118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1180
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2627
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141356512
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174348093
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12335-2538
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-25380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12325-2528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-25280
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8730
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года164574418
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124296202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2888610620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174348093
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80350
21103 Выручка за отчетный год8024515060
21104 Выручка за предыдущий год150600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8866617461
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8421-2401
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-24010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8421-2401
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24010
23403 Прочие доходы за отчетный год401
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год1416138
23504 Прочие расходы за предыдущий год1380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9797-2538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9797-2538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9797-2538
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-25380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН СИНЕМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН СИНЕМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН СИНЕМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9797)/Стоимость активов (17434) = -56.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН СИНЕМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (88666+0+0) = -9.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН СИНЕМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8421)/Выручка (80245) = -10.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН СИНЕМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9797)/Выручка (80245) = -12.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН СИНЕМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН СИНЕМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН СИНЕМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН СИНЕМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.71

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН СИНЕМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.562

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.562

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.414

Индекс Альтмана Z = -5.401

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН СИНЕМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-0.71), рентабельность продукции (-10.49%), рентабельность компании (-12.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН СИНЕМА"