ООО "ОНИКС" ИНН:1101150727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15093680 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2621640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14421928
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40632568
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40632568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2366-3099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-30990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года437288
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12605379
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16975667
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40622568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25680
21103 Выручка за отчетный год138155734
21104 Выручка за предыдущий год57340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78988275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5917-2541
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-25410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5917-2541
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25410
23503 Прочие расходы за отчетный год68568
23504 Прочие расходы за предыдущий год5680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5849-3109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-31090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5464-3109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31090

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5464)/Стоимость активов (4063) = 134.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5917)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7898+0+0) = 74.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5917)/Выручка (13815) = 42.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5464)/Выручка (13815) = 39.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.345

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.44

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.394

Индекс Альтмана Z = 20.052

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (2.39), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (42.83%), рентабельность компании (39.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники