ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ ГРУПП" ИНН:1101150759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15094260 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3066731733
11504 Основные средства на конец предыдущего года317330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3066731733
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года317330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года756
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101156
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3167831789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года317890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3062231348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года313480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года545135
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года511306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1056441
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3167831789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года317890
21103 Выручка за отчетный год9830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-433-419
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4190
23503 Прочие расходы за отчетный год274234
23504 Прочие расходы за предыдущий год2340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-707-653
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-725-653
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ ГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ ГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ ГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-725)/Стоимость активов (31678) = -2.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ ГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1416+0+0) = -30.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ ГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-433)/Выручка (983) = -44.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ ГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-725)/Выручка (983) = -73.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ ГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ ГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ ГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ ГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ ГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.998

Индекс Альтмана Z = 30.33

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ ГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-44.05%), рентабельность компании (-73.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ ГРУПП"