ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПАРМА" ИНН:1101150847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16928017 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года338520
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года338890
12103 Запасы на конец отчетного года30644
12104 Запасы на конец предыдущего года40
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124523235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157873305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года496763305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8209103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года152432980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26224222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года414673202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года496763305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33150
21103 Выручка за отчетный год118643606
21104 Выручка за предыдущий год6060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108733470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9910136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9910136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1400
23303 Проценты к уплате за отчетный год190
23403 Прочие доходы за отчетный год10920
23503 Прочие расходы за отчетный год8248
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10159128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202625
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8133103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПАРМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПАРМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПАРМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8133)/Стоимость активов (49676) = 16.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПАРМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9910)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108733+0+0) = 9.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПАРМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9910)/Выручка (118643) = 8.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПАРМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8133)/Выручка (118643) = 6.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПАРМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПАРМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПАРМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПАРМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПАРМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.198

Индекс Альтмана Z = 0.743

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПАРМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (8.35%), рентабельность компании (6.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПАРМА"