ООО "СВ" ИНН:1101150935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16928187 ОКВЭД:71.34.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7797
11504 Основные средства на конец предыдущего года970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7797
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14194
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1910
21103 Выручка за отчетный год630263
21104 Выручка за предыдущий год2630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год630186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год384186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1860
23503 Прочие расходы за отчетный год48
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год380178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год196
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год361172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (361)/Стоимость активов (218) = 165.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+246+0) = 156.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (384)/Выручка (630) = 60.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (361)/Выручка (630) = 57.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.578

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.656

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.743

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.533

Индекс Альтмана Z = 35.113

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.73), коэффициент быстрой ликвидности (4.73), коэффициент текущей ликвидности (9.4), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (60.95%), рентабельность компании (57.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники