ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАБИН" ИНН:1101150950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16928261 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года50
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1313
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8791
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10984
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года840
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года33
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года30
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11287
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1040
21103 Выручка за отчетный год44851406
21104 Выручка за предыдущий год14060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42331310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25296
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25296
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год960
23503 Прочие расходы за отчетный год84
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24492
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26984
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАБИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАБИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАБИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25)/Стоимость активов (105) = -23.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАБИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4233+0+0) = 5.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАБИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (252)/Выручка (4485) = 5.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАБИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25)/Выручка (4485) = -0.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАБИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАБИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАБИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАБИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАБИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.324

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.079

Индекс Альтмана Z = 14.509

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАБИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (5.62%), рентабельность компании (-0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАБИН"

Еще предприятия