ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИМУС" ИНН:1101151008 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16928460 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года256162
11504 Основные средства на конец предыдущего года1620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года256162
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1620
12103 Запасы на конец отчетного года98484
12104 Запасы на конец предыдущего года840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8080
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2794263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3050425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1694-163
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1714-153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77123
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1258455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1336578
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3050425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4250
21103 Выручка за отчетный год93881467
21104 Выручка за предыдущий год14670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20531467
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2053-134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1340
23503 Прочие расходы за отчетный год19728
23504 Прочие расходы за предыдущий год280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1856-162
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1856-162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1856-162
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИМУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИМУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИМУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1856)/Стоимость активов (3050) = 60.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИМУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2053)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7335+0+0) = 27.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИМУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2053)/Выручка (9388) = 21.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИМУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1856)/Выручка (9388) = 19.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИМУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИМУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИМУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИМУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИМУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.504

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.609

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.609

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.283

Индекс Альтмана Z = 10.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИМУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (21.87%), рентабельность компании (19.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИМУС"