ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕКОМ" ИНН:1101151054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16928566 ОКВЭД:90.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23332733
11504 Основные средства на конец предыдущего года27330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23332733
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27330
12103 Запасы на конец отчетного года5244
12104 Запасы на конец предыдущего года440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года584550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года651609
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29843342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1078-306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3060
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года35423377
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года33770
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35423377
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года33770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года370271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года520271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29843342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33420
21103 Выручка за отчетный год39077
21104 Выручка за предыдущий год770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1142151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-752-74
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-752-304
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3040
23503 Прочие расходы за отчетный год1912
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-771-316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-771-316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-771)/Стоимость активов (2984) = -25.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1142+0+0) = -65.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-752)/Выручка (390) = -192.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-771)/Выручка (390) = -197.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.258

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.265

Индекс Альтмана Z = -2.236

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (-192.82%), рентабельность компании (-197.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕКОМ"