ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНВ" ИНН:1101151382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16929270 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4694
12104 Запасы на конец предыдущего года40
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18213204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23273465
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23273465
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6601800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16671665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16671665
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23273465
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34650
21103 Выручка за отчетный год4006914701
21104 Выручка за предыдущий год147010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4068912774
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6201927
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6201927
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19270
23403 Прочие доходы за отчетный год310
23503 Прочие расходы за отчетный год13623
23504 Прочие расходы за предыдущий год230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7251904
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год414115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11391789
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1139)/Стоимость активов (2327) = -48.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40689+0+0) = -1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-620)/Выручка (40069) = -1.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1139)/Выручка (40069) = -2.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.489

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.312

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.396

Индекс Альтмана Z = -1.412

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (-1.55%), рентабельность компании (-2.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНВ"