ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ РЕМОНТНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1101151417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16929353 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3855
12104 Запасы на конец предыдущего года550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года236563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2409120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2409119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года223108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года223108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2409119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1190
21103 Выручка за отчетный год8350222
21104 Выручка за предыдущий год2220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7744210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120
23503 Прочие расходы за отчетный год2919
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год911
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ РЕМОНТНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ РЕМОНТНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ РЕМОНТНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (224)/Стоимость активов (2409) = 9.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ РЕМОНТНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7744+0+0) = 7.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ РЕМОНТНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (606)/Выручка (8350) = 7.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ РЕМОНТНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (224)/Выручка (8350) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ РЕМОНТНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ РЕМОНТНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ РЕМОНТНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ РЕМОНТНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ РЕМОНТНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 7.139

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ РЕМОНТНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (10.63), коэффициент текущей ликвидности (10.8), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (7.26%), рентабельность компании (2.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИ РЕМОНТНАЯ КОМПАНИЯ"