ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ" ИНН:1101151424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16929365 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года174110
12104 Запасы на конец предыдущего года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18527288
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171531
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187181929
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187181929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3767445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36301050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11322434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149521484
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187181929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21830
21103 Выручка за отчетный год14330799
21104 Выручка за предыдущий год10560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9924348
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4406451
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4406451
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5940
23503 Прочие расходы за отчетный год1514
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4255447
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3203447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3203)/Стоимость активов (18718) = 17.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4406)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9924+0+0) = 44.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4406)/Выручка (14330) = 30.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3203)/Выручка (14330) = 22.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.252

Индекс Альтмана Z = 4.939

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (30.75%), рентабельность компании (22.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФСТРОЙ"