ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНТ" ИНН:1101151505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16929726 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года78133
12104 Запасы на конец предыдущего года3360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29967148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31097445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31097445
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4882041
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4982051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26115395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26115395
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31097445
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107180
21103 Выручка за отчетный год2413624948
21104 Выручка за предыдущий год222220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2168721333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24493615
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24761230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-272385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30440
23503 Прочие расходы за отчетный год71157
23504 Прочие расходы за предыдущий год1540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-982228
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28900
24603 Прочее за отчетный год276187
24604 Прочее за предыдущий год1870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3742041
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3742041
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-374)/Стоимость активов (3109) = -12.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21687+2476+0) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27)/Выручка (24136) = -0.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-374)/Выручка (24136) = -1.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.191

Индекс Альтмана Z = 0.644

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-0.11%), рентабельность компании (-1.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНТ"