ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКС ТРАСТ ГРУП" ИНН:1101151576 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16929896 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года166
12104 Запасы на конец предыдущего года660
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года360
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-36310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3793
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5393
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3420
23303 Проценты к уплате за отчетный год160
23503 Прочие расходы за отчетный год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3730
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3730
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3730
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3730
33218 Убыток (ИТОГО)3730
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31-3730
33008 Величина капитала на 31-36310
36003 Чистые активы на 31-36310
36004 Чистые активы на 31-100
41203 Платежи – всего за отчетный год3549
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1180
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год720
41293 Прочие платежи за отчетный год1649
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-354-9
43103 Поступления – всего за отчетный год40310
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4030
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год40310
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период491

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКС ТРАСТ ГРУП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКС ТРАСТ ГРУП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКС ТРАСТ ГРУП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-373)/Стоимость активов (93) = -401.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКС ТРАСТ ГРУП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+342+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКС ТРАСТ ГРУП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-342)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКС ТРАСТ ГРУП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-373)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКС ТРАСТ ГРУП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКС ТРАСТ ГРУП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКС ТРАСТ ГРУП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКС ТРАСТ ГРУП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКС ТРАСТ ГРУП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.602

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.796

Индекс Альтмана Z = -36.916

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКС ТРАСТ ГРУП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (-3.9), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МКС ТРАСТ ГРУП"