ООО "ВЫРАСТАЙ-КА СП" ИНН:1101151632 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16930215 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года529-333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67347
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140
21103 Выручка за отчетный год328419
21104 Выручка за предыдущий год190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3165362
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119-343
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год119-343
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119-343
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86-343
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (596) = 14.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3165+0+0) = 3.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (119)/Выручка (3284) = 3.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (3284) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.888

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.896

Индекс Альтмана Z = 15.93

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.9), коэффициент быстрой ликвидности (8.9), коэффициент текущей ликвидности (8.9), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (3.62%), рентабельность компании (2.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники