ООО "НОРДКОМИ" ИНН:1101151689 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16930451 ОКВЭД:37.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года937166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года977370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года977370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года509196
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года529206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года448164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года448164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года977370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3700
21103 Выручка за отчетный год2951434
21104 Выручка за предыдущий год4340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2104238
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год847196
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год847196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1960
23503 Прочие расходы за отчетный год19653
23504 Прочие расходы за предыдущий год530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год651143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14224
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год509119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год509119
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (509)/Стоимость активов (977) = 52.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (847)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2104+0+0) = 40.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (847)/Выручка (2951) = 28.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (509)/Выручка (2951) = 17.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.521

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.666

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.181

Х5 = Выручка/Активы = 3.02

Индекс Альтмана Z = 6.408

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.18), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (28.7%), рентабельность компании (17.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники