ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ" ИНН:1101151713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16930586 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6456108
12104 Запасы на конец предыдущего года1080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2123210399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2769410518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2769410518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178203283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32830
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27068
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года680
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27068
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года680
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96037165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96037167
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2769410518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105180
21103 Выручка за отчетный год1995418614
21104 Выручка за предыдущий год186140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год523815249
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год152490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год147163365
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год147163365
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33650
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год1047
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146523358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12575
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год145273283
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14527)/Стоимость активов (27694) = 52.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14716)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5238+0+0) = 280.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14716)/Выручка (19954) = 73.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14527)/Выручка (19954) = 72.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.653

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.525

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.529

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.805

Индекс Альтмана Z = 11.445

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.21), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (73.75%), рентабельность компании (72.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ"