ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИДОРСТРОЙСЕРВИС" ИНН:1101151907 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16930882 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2400
12103 Запасы на конец отчетного года5110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68171111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7906394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152341510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154751510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29001500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149361500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154751510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15100
21103 Выручка за отчетный год261630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год247970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13660
23503 Прочие расходы за отчетный год550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИДОРСТРОЙСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИДОРСТРОЙСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИДОРСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1043)/Стоимость активов (15475) = 6.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИДОРСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1366)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24797+0+0) = 5.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИДОРСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1366)/Выручка (26163) = 5.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИДОРСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1043)/Выручка (26163) = 3.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИДОРСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИДОРСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИДОРСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИДОРСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИДОРСТРОЙСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 2.185

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.185<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИДОРСТРОЙСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (5.22%), рентабельность компании (3.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИДОРСТРОЙСЕРВИС"

Еще предприятия