ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ПЛЮС" ИНН:1101151914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16930907 ОКВЭД:51.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года170
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-547
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года10
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3602
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70602
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6080
21103 Выручка за отчетный год30631361
21104 Выручка за предыдущий год13610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31221230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-59131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-594
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40
23503 Прочие расходы за отчетный год168
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-75-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-60-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-60)/Стоимость активов (17) = -352.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3122+0+0) = -1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-59)/Выручка (3063) = -1.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-60)/Выручка (3063) = -1.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.529

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.412

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.761

Индекс Альтмана Z = -43.107

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-3.18), рентабельность продукции (-1.93%), рентабельность компании (-1.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВЫЙ ПЛЮС"