ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬСА" ИНН:1101152019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16931249 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1943
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года292169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года292169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года292169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1690
21103 Выручка за отчетный год848466
21104 Выручка за предыдущий год4660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год585408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26358
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год580
23503 Прочие расходы за отчетный год369
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22749
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22749
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬСА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬСА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬСА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (292) = 77.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬСА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (585+0+0) = 44.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬСА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (263)/Выручка (848) = 31.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬСА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (848) = 26.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬСА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬСА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬСА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬСА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬСА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.777

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.777

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.6

Индекс Альтмана Z = 28.148

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬСА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (14.6), коэффициент текущей ликвидности (14.6), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (31.01%), рентабельность компании (26.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛЬСА"

Еще предприятия