ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН КОТЛАС" ИНН:1101152058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16931255 ОКВЭД:92.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года20
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20
12103 Запасы на конец отчетного года23301773
12104 Запасы на конец предыдущего года17730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1469158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1580
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года183165399
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года53990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222097442
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222117442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года168694734
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года168794744
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53322698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53322698
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222117442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74420
21103 Выручка за отчетный год269507250
21104 Выручка за предыдущий год72500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146101978
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123405272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123405272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52720
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год20673
23504 Прочие расходы за предыдущий год730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121355199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51990
24604 Прочее за предыдущий год4650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121354734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год121354734
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН КОТЛАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН КОТЛАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН КОТЛАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12135)/Стоимость активов (22211) = 54.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН КОТЛАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14610+0+0) = 84.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН КОТЛАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12340)/Выручка (26950) = 45.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН КОТЛАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12135)/Выручка (26950) = 45.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН КОТЛАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН КОТЛАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН КОТЛАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН КОТЛАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН КОТЛАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.76

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.546

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.546

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.166

Индекс Альтмана Z = 13.759

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН КОТЛАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (45.79%), рентабельность компании (45.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЛИОН КОТЛАС"