ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКУМЕНТ" ИНН:1101152548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48396473 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года329329
11504 Основные средства на конец предыдущего года329329
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года329329
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года329329
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46035
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35121
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88121
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года794417
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года417450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года758359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года359374
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5876
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3658
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5876
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года794417
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года417450
21103 Выручка за отчетный год18481113
21104 Выручка за предыдущий год11131212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год358600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год600778
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1490513
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год513434
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1490513
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год513434
23503 Прочие расходы за отчетный год3168
23504 Прочие расходы за предыдущий год6879
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1459445
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год445355
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1459445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год445355

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКУМЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКУМЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКУМЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1459)/Стоимость активов (794) = 183.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКУМЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (358+0+0) = 416.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКУМЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1490)/Выручка (1848) = 80.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКУМЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1459)/Выручка (1848) = 78.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКУМЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКУМЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКУМЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКУМЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКУМЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.838

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.838

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.056

Индекс Альтмана Z = 44.021

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКУМЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (12.92), коэффициент текущей ликвидности (12.92), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (80.63%), рентабельность компании (78.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКУМЕНТ"