ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УК ЖИЛИЩНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1101152900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16933610 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60
21103 Выручка за отчетный год265400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32460
23503 Прочие расходы за отчетный год574
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3189-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3004-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40
61003 Остаток средств на начало отчетного года60
62203 Целевые взносы за отчетный год187070
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год178660
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год5130
63503 Прочие за отчетный год3340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УК ЖИЛИЩНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УК ЖИЛИЩНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УК ЖИЛИЩНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3004)/Стоимость активов (8066) = 37.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УК ЖИЛИЩНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23294+0+0) = 13.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УК ЖИЛИЩНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3246)/Выручка (26540) = 12.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УК ЖИЛИЩНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3004)/Выручка (26540) = 11.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УК ЖИЛИЩНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УК ЖИЛИЩНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УК ЖИЛИЩНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УК ЖИЛИЩНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УК ЖИЛИЩНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.373

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.372

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.395

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.595

Индекс Альтмана Z = 6.939

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УК ЖИЛИЩНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (12.23%), рентабельность компании (11.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УК ЖИЛИЩНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ"