ООО "СТАЛЬМОНТАЖ" ИНН:1101153527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16934845 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11561735
11504 Основные средства на конец предыдущего года17350
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года680
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12251735
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17350
12103 Запасы на конец отчетного года5560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года530312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3120
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года60
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1087318
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23122053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-41-4
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10812047
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23082047
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23122053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20530
21103 Выручка за отчетный год26460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год210
23303 Проценты к уплате за отчетный год680
23403 Прочие доходы за отчетный год60
23503 Прочие расходы за отчетный год154
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год350
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-42-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-42-4
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-40

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-42)/Стоимость активов (2312) = -1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2625+0+0) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (2646) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-42)/Выручка (2646) = -1.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.013

Индекс Альтмана Z = -0.634

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0.79%), рентабельность компании (-1.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники