ООО "СЫКТЫВКАРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ №1" ИНН:1101153559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16935023 ОКВЭД:60.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года20
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20
12103 Запасы на конец отчетного года1190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1376110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года75190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3112810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3113010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года153240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1533410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3113010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100
21103 Выручка за отчетный год1400920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1174070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год226850
22203 Управленческие расходы за отчетный год65340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161510
23403 Прочие доходы за отчетный год740
23503 Прочие расходы за отчетный год4460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год157790
24603 Прочее за отчетный год4550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год153240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15324)/Стоимость активов (31130) = 49.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (117407+0+6534) = 13.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16151)/Выручка (140092) = 11.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15324)/Выручка (140092) = 10.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.492

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.507

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.971

Индекс Альтмана Z = 9.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (11.53%), рентабельность компании (10.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники