ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КМП ОПТ" ИНН:1101153580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16934986 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года560
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1780
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1976
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года760
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года528257
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года528257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13885
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года380162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года528257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2570
21103 Выручка за отчетный год39821089
21104 Выручка за предыдущий год10890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3028944
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год954145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год71835
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год350
22203 Управленческие расходы за отчетный год440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год204
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год172106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3521
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13785
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13785
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год850
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1370
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1370
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1370
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1370
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 311380
33008 Величина капитала на 311480
36003 Чистые активы на 311480
41103 Поступления – всего за отчетный год29550
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27930
41193 Прочие поступления за отчетный год1620
41203 Платежи – всего за отчетный год36050
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31110
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2570
41293 Прочие платежи за отчетный год2370
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КМП ОПТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КМП ОПТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КМП ОПТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (137)/Стоимость активов (528) = 25.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КМП ОПТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3028+718+44) = 5.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КМП ОПТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (192)/Выручка (3982) = 4.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КМП ОПТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (137)/Выручка (3982) = 3.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КМП ОПТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КМП ОПТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КМП ОПТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КМП ОПТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КМП ОПТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.314

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.259

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.326

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.389

Индекс Альтмана Z = 5.503

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КМП ОПТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (4.82%), рентабельность компании (3.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КМП ОПТ"