ООО "ГАРАНТИЯ И КАЧЕСТВО В СТРОИТЕЛЬСТВЕ" ИНН:1101153823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16935626 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12160
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18860
12103 Запасы на конец отчетного года4810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года217110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года405710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-249510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года405710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100
21103 Выручка за отчетный год95290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16550
22203 Управленческие расходы за отчетный год14120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-30670
23503 Прочие расходы за отчетный год330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-160
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год650
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год6700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2495)/Стоимость активов (4057) = -61.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3067)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11184+0+1412) = -24.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3067)/Выручка (9529) = -32.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2495)/Выручка (9529) = -26.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.615

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.764

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.381

Индекс Альтмана Z = -14.519

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-0.61), рентабельность продукции (-32.19%), рентабельность компании (-26.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники