Закрытое акционерное общество "Спорттовары" ИНН:1101201474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24977219 ОКВЭД:52.42.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130713471387
11504 Основные средства на конец предыдущего года134713871522
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130713471387
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года134713871522
12103 Запасы на конец отчетного года320953489932241
12104 Запасы на конец предыдущего года348993224131448
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года433413372230605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года337223060520726
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222715911218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15911218830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года776637021264064
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года702126406453004
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года789707155965451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года715596545154526
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года782107089463722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года708946372252643
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7606651729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66517291883
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7606651729
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66517291883
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года789707155965451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года715596545154526
21103 Выручка за отчетный год552285314756324
21104 Выручка за предыдущий год531475632455981
21203 Себестоимость продаж за отчетный год465804414344066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год441434406643145
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8648900412258
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90041225812836
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8648900412258
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90041225812836
23403 Прочие доходы за отчетный год823159974
23404 Прочие доходы за предыдущий год15997493
23503 Прочие расходы за отчетный год468390365
23504 Прочие расходы за предыдущий год390365283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9003877312867
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87731286712646
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год168116011784
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16011784573
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7322717211083
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71721108312073

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Спорттовары"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Спорттовары"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Спорттовары"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7322)/Стоимость активов (78970) = 9.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Спорттовары"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8648)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46580+0+0) = 18.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Спорттовары"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8648)/Выручка (55228) = 15.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Спорттовары"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7322)/Выручка (55228) = 13.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Спорттовары"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 102.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Спорттовары"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 59.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Спорттовары"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Спорттовары"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Спорттовары"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 102.908

Индекс Альтмана Z = 115.512

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Спорттовары"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.93), коэффициент быстрой ликвидности (59.96), коэффициент текущей ликвидности (102.19), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (15.66%), рентабельность компании (13.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Спорттовары"