Закрытое акционерное общество редакционно-издательская компания "Ликор" ИНН:1101203873 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44764201 ОКВЭД:51.47.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5233660746565431
11504 Основные средства на конец предыдущего года6607465654314033
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1212121305
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1212122180
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года85246012930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5245670471280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6704712867360
12103 Запасы на конец отчетного года24939234812063823394
12104 Запасы на конец предыдущего года23481206382339425376
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1799311343110338158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113431103378569608
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года216450016000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года50016003000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45321815321067
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21815321067190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4554935542348030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3554234803326190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50794422464193139355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42246419313935541387
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2688626201259320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2620125932202990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26896262112594220309
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26211259422030920179
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23898160351598919046
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16035159891904621208
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2389816035159890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1603515989190460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50794422464193139355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42246419313935541387
21103 Выручка за отчетный год175287144059144842138136
21104 Выручка за предыдущий год144059144842138136132596
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144258119218122953138009
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119218122953117737133193
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3102924841218890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2484121889203990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3452225453231750
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2545323176202720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3493-612-12860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-612-12871270
23203 Проценты к получению за отчетный год261180
23204 Проценты к получению за предыдущий год11850
23303 Проценты к уплате за отчетный год19032225572
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3222557289
23403 Прочие доходы за отчетный год6355370428102119
23404 Прочие доходы за предыдущий год3704281021142409
23503 Прочие расходы за отчетный год184424519352023
23504 Прочие расходы за предыдущий год245193520231591
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год85433057070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33057061510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год169617321
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61732152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6852695634130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год269563313080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год68526956340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26956331300
32003 Величина капитала на 318800
32006 Величина капитала на 312200
32007 Величина капитала на 31262012593200
32008 Величина капитала на 31262112594200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68526900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)68526900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68526900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)68526900
33003 Величина капитала на 318800
33006 Величина капитала на 312200
33007 Величина капитала на 31268862620100
33008 Величина капитала на 31268962621100
36003 Чистые активы на 31268962621100
36004 Чистые активы на 31262112594300
41103 Поступления – всего за отчетный год20213916991800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19683316483500
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3011000
41193 Прочие поступления за отчетный год2295508300
41203 Платежи – всего за отчетный год19953117117300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18835416162500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2944281200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год19032300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1586000
41293 Прочие платежи за отчетный год7885635300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2608-125500
42103 Поступления – всего за отчетный год13108803400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год13082803400
42193 Прочие поступления за отчетный год26000
42203 Платежи – всего за отчетный год15481809300
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год235115900
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год15246693400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2373-5900
43103 Поступления – всего за отчетный год302564417700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год302564417700
43203 Платежи – всего за отчетный год302564417700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год302564417700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период235-131400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество редакционно-издательская компания "Ликор"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество редакционно-издательская компания "Ликор"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество редакционно-издательская компания "Ликор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (685)/Стоимость активов (50794) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество редакционно-издательская компания "Ликор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3493)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (144258+34522+0) = -1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество редакционно-издательская компания "Ликор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3493)/Выручка (175287) = -1.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество редакционно-издательская компания "Ликор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (685)/Выручка (175287) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество редакционно-издательская компания "Ликор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество редакционно-издательская компания "Ликор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество редакционно-издательская компания "Ликор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество редакционно-издательская компания "Ликор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество редакционно-издательская компания "Ликор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.125

Индекс Альтмана Z = 4.132

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество редакционно-издательская компания "Ликор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-1.99%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество редакционно-издательская компания "Ликор"