ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПАРМАТЕЛ" ИНН:1101204242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44771495 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18256245172087122203
11504 Основные средства на конец предыдущего года20389245242220323699
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3889036530
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года412807680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2214524517245240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2451724524229710
12103 Запасы на конец отчетного года1473171913231073
12104 Запасы на конец предыдущего года171913231073927
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3950419341324380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41331742940465990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89529523646896
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года295236468961
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года580970
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6002200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6376886493230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88642239863420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28521333813384729320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33381469222931331401
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года205470196010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года94300173700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2059794801965117427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9480196511742011756
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55002050020007360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года205002000736012340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24243401121964533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34012527145337281
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года792423901141960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2390127271118930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28521333813384729320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33381469222931331401
21103 Выручка за отчетный год51505517924249340901
21104 Выручка за предыдущий год51792424934089340052
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37268393103394132116
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39310339413211637575
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142371248285520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12482855287770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142371248285520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12482855287770
23304 Проценты к уплате за предыдущий год493899801204
23403 Прочие доходы за отчетный год74259184130
23404 Прочие доходы за предыдущий год259184130393
23503 Прочие расходы за отчетный год1355239254461203
23504 Прочие расходы за предыдущий год2392544612031185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год129561030029010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10300290167240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18395306711061
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год530210610
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1839000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год530000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11117977022305671
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год977028995663481
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11117022300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9770056630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11117)/Стоимость активов (28521) = 38.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37268+0+0) = 38.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14237)/Выручка (51505) = 27.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11117)/Выручка (51505) = 21.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.39

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.454

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.599

Индекс Альтмана Z = 7.963

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (27.64%), рентабельность компании (21.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники