ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИСТЕМА К - ИНВЕСТ" ИНН:1101204404 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44774850 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145145283330
11504 Основные средства на конец предыдущего года14528333028790
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года24523772280
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года237722872910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39038275117621
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3827511762138546
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3618133618163629531237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36181636295436270320358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15103171023128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года361813361831363984369865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года361831363985369842352159
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года362203362213371495377486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года362213371496377463390705
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25586-25553-12412-12309
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-25553-12412-12309-16564
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5550
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5580
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5558
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5581359
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года387695387694383283383246
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года387694383284383246404817
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89676196541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6761965181093
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года387784387761383902389787
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года387761383903389764405910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362203362213371495377486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года362213371496377463390705
23404 Прочие доходы за предыдущий год3694316642570547349679383
23503 Прочие расходы за отчетный год323694659642620130572
23504 Прочие расходы за предыдущий год36946596426201305721839011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32-3431825370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3431825370429961
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1279828511150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32-13141-1034255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13141-1034255343947

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (362203) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.066

Индекс Альтмана Z = 6.484

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники