ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИГРАФИЯ" ИНН:1101204549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44776144 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года91100
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года11080
11503 Основные средства на конец отчетного года17494188282011718818
11504 Основные средства на конец предыдущего года18828201171881819153
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1750318839201170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1883920117188260
12103 Запасы на конец отчетного года86991191746847213
12104 Запасы на конец предыдущего года11917468472138310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33905273502466720779
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27351246671753526076
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5200018400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5976102642795589
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1026427955896681
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года58701240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7012414040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4863845563337540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4556333754335810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66141644025387152407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64402538715240760220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4809441849358170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4184935827293580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48103418583582629367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41858358362936734149
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18038225441465113793
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22544146411379316041
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1803822544146510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2254414641138280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66141644025387152407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64402538715240760220
21103 Выручка за отчетный год15140811914911795486572
21104 Выручка за предыдущий год11914911801686572110686
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121216984099342581627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98409934257008290430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3019220740245290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2074024591164900
22203 Управленческие расходы за отчетный год1285713606123840
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1360612384115450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год173357134121450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71341220749450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1177231122386
23403 Прочие доходы за отчетный год49326172584410351
23404 Прочие доходы за предыдущий год617256391029411066
23503 Прочие расходы за отчетный год137085627892513548
23504 Прочие расходы за предыдущий год56278719135489912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8559756283450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год756284086260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1801153916945752
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1539168539618459
24603 Прочее за отчетный год1402540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год674460236397-5126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60236469-51262565
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6744602363970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60236469-51260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИГРАФИЯ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИГРАФИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИГРАФИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6744)/Стоимость активов (66141) = 10.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИГРАФИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (121216+0+12857) = 12.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИГРАФИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17335)/Выручка (151408) = 11.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИГРАФИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6744)/Выручка (151408) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИГРАФИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИГРАФИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИГРАФИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИГРАФИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИГРАФИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.463

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.667

Х5 = Выручка/Активы = 2.289

Индекс Альтмана Z = 4.224

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИГРАФИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (2.21), коэффициент текущей ликвидности (2.7), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (11.45%), рентабельность компании (4.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИГРАФИЯ"