Закрытое акционерное общество "Горногеологическая компания "МИРЕКО" ИНН:1101204820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50400319 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12149133014876556046
11504 Основные средства на конец предыдущего года13301487655604663623
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1768331733032717817023
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года17330327178170236944
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года188982186604759430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18660475943730690
12103 Запасы на конец отчетного года64020183578211583207859
12104 Запасы на конец предыдущего года183578211583207859280584
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10438100086100785191781
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100086100785191781226072
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19716062137809407
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года744582838613284300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2838613284304134200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263440470465404373486489
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года470465404373486489586630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-726718221-62050-18605
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8221-62050-18605-1175
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года118400128200126200117900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года128200126200117900199900
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года874821829784
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года821829784767
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1192741290211270290
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1290211270291186840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47981559434580536131
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55943458053613126012
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1078099456877392143356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года945687739214335676510
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года61047182712216197206923
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года182712216197206923284616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2168373332233393940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3332233393943864100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263440470465404373486489
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года470465404373486489586630
21103 Выручка за отчетный год4202793540207949673469
21104 Выручка за предыдущий год93540207949673469303797
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55762122581222373608464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122581222373608464253986
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13735-29041-144240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-29041-14424650050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13735-29041-144240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29041-14424650050
23303 Проценты к уплате за отчетный год1664118191043710120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11819104371012010609
23403 Прочие доходы за отчетный год196481121602484912630
23404 Прочие доходы за предыдущий год12160248491263054760
23503 Прочие расходы за отчетный год236514184323333788337
23504 Прочие расходы за предыдущий год18432333378833761749
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5543262310-533490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62310-53349-208220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5543262310-53349-26721
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62310-53349-2672124624

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Горногеологическая компания "МИРЕКО"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Горногеологическая компания "МИРЕКО"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Горногеологическая компания "МИРЕКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-55432)/Стоимость активов (263440) = -21.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Горногеологическая компания "МИРЕКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13735)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55762+0+0) = -24.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Горногеологическая компания "МИРЕКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13735)/Выручка (42027) = -32.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Горногеологическая компания "МИРЕКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-55432)/Выручка (42027) = -131.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Горногеологическая компания "МИРЕКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Горногеологическая компания "МИРЕКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Горногеологическая компания "МИРЕКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Горногеологическая компания "МИРЕКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Горногеологическая компания "МИРЕКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.216

Индекс Альтмана Z = -3.156

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Горногеологическая компания "МИРЕКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (-32.68%), рентабельность компании (-131.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Горногеологическая компания "МИРЕКО"