ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНОЧНО-РИЭЛТОРСКИЙ ДОМ" ИНН:1101205158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53706941 ОКВЭД:70.31.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1181608589
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1038192696
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32034324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34324295
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15011381613
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1381613991
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15011381616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1381616998
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-36228-209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28-209515
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1051688631
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года688631386
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года621393121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39312158
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года191073
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года27100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18631353825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1352825444
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15011381616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1381616998
21103 Выручка за отчетный год396741151758
21104 Выручка за предыдущий год411517582241
21203 Себестоимость продаж за отчетный год414202143
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год493302724
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1754115-385
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8181758-483
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-175-818-385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-818-385-483
23303 Проценты к уплате за отчетный год738445
23304 Проценты к уплате за предыдущий год844511
23403 Прочие доходы за отчетный год3345179
23404 Прочие доходы за предыдущий год7514959
23503 Прочие расходы за отчетный год51116418
23504 Прочие расходы за предыдущий год116418247
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-266-943-669
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-943-669-682
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124055
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год117070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-390-1060-724
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1060-724-752

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНОЧНО-РИЭЛТОРСКИЙ ДОМ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНОЧНО-РИЭЛТОРСКИЙ ДОМ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНОЧНО-РИЭЛТОРСКИЙ ДОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-390)/Стоимость активов (1501) = -25.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНОЧНО-РИЭЛТОРСКИЙ ДОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4142+0+0) = -4.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНОЧНО-РИЭЛТОРСКИЙ ДОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-175)/Выручка (3967) = -4.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНОЧНО-РИЭЛТОРСКИЙ ДОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-390)/Выручка (3967) = -9.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНОЧНО-РИЭЛТОРСКИЙ ДОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНОЧНО-РИЭЛТОРСКИЙ ДОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНОЧНО-РИЭЛТОРСКИЙ ДОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНОЧНО-РИЭЛТОРСКИЙ ДОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНОЧНО-РИЭЛТОРСКИЙ ДОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.586

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.194

Индекс Альтмана Z = 1.603

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.603<2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНОЧНО-РИЭЛТОРСКИЙ ДОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-4.41%), рентабельность компании (-9.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОЦЕНОЧНО-РИЭЛТОРСКИЙ ДОМ"