ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВЕРТЕЛЕКОМ" ИНН:1101205253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55415722 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4171434945054679
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10934110811106711356
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11081110671135611751
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1093415252154160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1525215416158610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года304826411061970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26411061960837
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4585302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года853022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3093272610910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года272610919620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14027179781650716833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17978165071682317269
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-35449-47283-47228-48387
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-47283-47228-48387-49964
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40337603686092660659
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60368609276065960149
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9139407128094561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4071280845517084
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года822000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4947665261637350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6526163735652100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14027179781650716833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17978165071682317269
21103 Выручка за отчетный год16687203562032319441
21104 Выручка за предыдущий год20356203231944117443
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17301204641898318645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20464189831864518245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-614-10813400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10813407960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-614-10813400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10813407960
23403 Прочие доходы за отчетный год167901651711251
23404 Прочие доходы за предыдущий год1651711251996
23503 Прочие расходы за отчетный год154101056175
23504 Прочие расходы за предыдущий год1056175161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год766-4814500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-48145019720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год766-4814501972
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-481450197233

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (766)/Стоимость активов (14027) = 5.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-614)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17301+0+0) = -3.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-614)/Выручка (16687) = -3.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (766)/Выручка (16687) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.431

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.716

Индекс Альтмана Z = -3.03

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-2.53), рентабельность продукции (-3.68%), рентабельность компании (4.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники