ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БИЗНЕС-ЦЕНТР" ИНН:1101205430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71096682 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17352222912763935149
11504 Основные средства на конец предыдущего года22407276393514840072
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101011571037
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1017103726
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года138379100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года79133100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года111800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1874623210287960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2321027993361850
12103 Запасы на конец отчетного года1561599188
12104 Запасы на конец предыдущего года159918819
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года844071852493415329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71869034153299548
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200601436000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года143601590000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года558334224409
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33224410719
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3423921738252490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2173825249158270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52985449485404552012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44948532425201250384
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года190001900000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года190001900000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года950000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года950000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8442213400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года221343100900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19106420845095949463
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42084509594946346640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33277286422832434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2864228324343176
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года602000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33879286422830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2864228324340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52985449485404552012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44948532425201250384
21103 Выручка за отчетный год41410471924811847887
21104 Выручка за предыдущий год47192481184788747907
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12305128041748615714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12804137911571414886
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2910534388306320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3438834327321730
22203 Управленческие расходы за отчетный год4578379300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3793369500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2452730595306320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3059530632321730
23203 Проценты к получению за отчетный год1717218700
23204 Проценты к получению за предыдущий год218744200
23403 Прочие доходы за отчетный год3100111216053476
23404 Прочие доходы за предыдущий год111215611476109
23503 Прочие расходы за отчетный год149132001159561332
23504 Прочие расходы за предыдущий год20011595613322659
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1443141902207000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4190220700309140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6184735562045619
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7355656456196297
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2711148500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1485198900
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-96-11900
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-11967500
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год49634100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год341110900
24603 Прочее за отчетный год11500
24604 Прочее за предыдущий год57400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8828350021449625295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35002144962529523772
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88283500200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год350021449600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8828)/Стоимость активов (52985) = 16.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24527)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12305+0+4578) = 145.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24527)/Выручка (41410) = 59.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8828)/Выручка (41410) = 21.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.272

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.564

Индекс Альтмана Z = 3.083

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (59.23%), рентабельность компании (21.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники